Si eres un empleador, sabes lo complicado que puede ser calcular los sueldos netos y brutos, deducciones y aportes, EsSalud, fondos de pensiones, primas de seguros.
Y si eres un empleado, es muy probable que te sientas aún más perdido entre aportes, deducciones e ingresos. Necesitas saber cuál será tu ingreso real, el monto exacto del cual dispones.
La herramienta más utilizada para calcular los sueldos son las hojas de cálculo de Excel.
En este caso, se aplican fórmulas muy simples que se resumen en sumas, restas y porcentajes.
El tipo de contrato te permitirá saber cuáles, cuántos y de qué tipo son los aportes para el trabajador.
Otra forma de hacer el cálculo es a través de las llamadas calculadoras de sueldos. Estas funcionan como simuladores que ofrecen una representación confiable (aunque no exacta) de una situación salarial determinada.
¿Cómo calcular los sueldos usando una hoja de cálculo de Excel?
Esta popular hoja de cálculo permite calcular sueldos brutos y netos. En el primer caso, sabemos que el salario bruto se refiere a todos los aportes que recibe el trabajador, entre los cuales se encuentran:
- Sueldo o remuneración básica (nunca inferior al Salario Mínimo Vital vigente).
- Asignaciones por cargas familiares (por cada hijo menor de 18 años o mayor de esa edad, pero estudiante).
- Pago de horas extras y días feriados trabajados.
- Bonificaciones y primas acordadas según el tipo de contrato laboral.
Aplicando la función SUMA a estos aportes, obtenemos el llamado salario bruto. Para calcular el salario neto, simplemente restaremos al monto anterior las diferentes deducciones y retenciones que contempla la legislación laboral en Perú. Estas son:
- Los aportes pensionarios (SNP o SPP, según corresponda).
- El impuesto a la renta.
- Otros conceptos como el seguro privado y préstamos concedidos por el empleador.
Además, también puedes utilizar la función SUMA de tu hoja de cálculo, pero en este caso debes preceder las cifras correspondientes a las deducciones con un signo negativo (-).
La hoja de cálculo también es útil para los empleadores, ya que les permite elaborar las planillas de remuneraciones y calcular los costos laborales. Estos costos varían dependiendo del régimen de contratación, el tipo de empresa y las disposiciones de la legislación laboral peruana. Algunos ejemplos de estos costos son: sueldos, CTS, pago de vacaciones, EsSalud/SIS y otras gratificaciones.
Calculadoras para calcular sueldos en Perú
Existen herramientas en línea que te permiten simular el cálculo de sueldos en base a ciertos datos laborales y así estimar los salarios netos y brutos. También pueden ayudarte a determinar los impuestos deducibles según tus ingresos y otros aspectos de interés tanto para empleadores como para empleados.
Aunque cualquier programador puede diseñar fácilmente un simulador salarial, es importante tener en cuenta que el cálculo de sueldos también está sujeto a las disposiciones legales específicas de cada país. Por lo tanto, una calculadora diseñada para realizar cálculos salariales en España no funcionará para Perú.
Es fundamental tener en cuenta que este tipo de calculadoras laborales proporcionan resultados referenciales y no exactos. Para obtener un cálculo preciso, se necesitaría una mayor cantidad de datos que los solicitados por la herramienta.
¿Qué resultados puedes esperar al utilizar una calculadora de sueldo?
Utilizando una calculadora como la de neuvoo, podrás conocer tu salario neto una vez descontados los impuestos correspondientes según la ley.
Además, esta calculadora te permite determinar cuál sería tu salario mensual, quincenal, semanal, diario y por hora según tu ingreso anual.
Neuvoo.com.pe es una plataforma que permite realizar cálculos citados tanto para empleadores como para trabajadores de varios países. Además, ofrece un ranking de la tasa impositiva promedio en los cinco continentes.
Una herramienta muy conocida entre los trabajadores es la calculadora laboral, la cual estima la liquidación que recibirá un trabajador al finalizar su contrato o relación laboral. Un ejemplo de esta herramienta es SmartLABORAL, una herramienta gratuita que calcula el monto aproximado del pago del finiquito.
¿Quieres saber cuánto se paga en otros países?
Además, existen comparadores salariales que son útiles para los empleadores al establecer montos salariales. Estos comparadores proporcionan datos comparativos entre empresas y diferentes convenios colectivos.
Por ejemplo, en la página Tusalario.org/Perú puedes encontrar una base de datos con los convenios de contratación de varias empresas peruanas. También encontrarás información sobre temas como:
- Remuneración mínima y salarios promedio
- Salarios en el sector público
- Seguridad social
- Ley del trabajo
Cuánto gano, cuánto pago: el cálculo de impuestos
Calcular el sueldo neto implica tomar en cuenta deducciones por concepto de impuestos. Una de las calculadoras de impuestos más completas la ofrece la Asociación de Contribuyentes del Perú, la cual incluye ítems como:
- Sueldo bruto mensual
- Meses trabajados
- Cargas familiares
- Ingresos extraordinarios
- Consumo aproximado mensual (comida, vestido, transporte, entre otros)
Adicionalmente, la SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria) cuenta con un simulador para calcular la deuda tributaria anual. Para el año fiscal 2020, el monto de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) se estableció en S/4 300. Esto significa que los trabajadores con ingresos menores a S/30,100 estuvieron exentos del pago del ISR.
Es importante tener en cuenta que los resultados obtenidos de estas herramientas son solo de referencia. No obstante, tener una estimación de ingresos, deducciones y aportes es útil como punto de partida para tomar decisiones personales y empresariales.
¿Qué impuestos se aplican a mi salario bruto?
Para calcular el salario neto, es necesario conocer el sistema de tasas impositivas establecido por la legislación peruana. En lo que respecta al salario, el descuento corresponde al Impuesto a la Renta (IR) de Quinta Categoría. En este caso, solo se realizan descuentos si el salario anual supera los 30,100 soles, es decir, más de siete UIT anuales.
Recuerda que cuentas con un máximo de 3 UIT en gastos deducibles que te permiten reducir el monto del impuesto. Además, hay un sistema de tasas progresivas según cada rango de ingresos:
| Rango o tramo de ingresos | Tasa |
| 0-5 UIT | 8% |
| 5-20 UIT | 14% |
| 20-35 UIT | 17% |
| 35-45 UIT | 20% |
| 45 y más UIT | 30% |
Nota: el valor de la Unidad Impositiva Tributaria Anual (UIT) para el ejercicio fiscal 2020 fue de S/4,400.
En resumen, si necesitas calcular una estimación de tu salario neto, es decir, tu ingreso real, deberás tener en cuenta lo siguiente:
- Tu salario bruto: esto incluye la suma de la remuneración básica, las asignaciones familiares, el pago de horas extras, días feriados, vacaciones y otras bonificaciones acordadas según el tipo de contrato.
- Descuentos y retenciones: en principio, esto incluye el Impuesto a la Renta y las contribuciones a fondos de pensiones. Sin embargo, también puede haber otros descuentos acordados, como préstamos al empleador, entre otros.
Calculadoras de salario versus hojas de cálculo
Como puedes ver, una simple operación de suma y resta te permite tener una idea general de cuál es tu salario neto. Para un cálculo más preciso, es necesario conocer los detalles del contrato laboral y adentrarse un poco más en los matices de las leyes laborales y tributarias.
En el mundo laboral, calcular los sueldos, impuestos y costos laborales de manera precisa es fundamental. En este sentido, el uso de hojas de cálculo, como Excel, resulta la opción más precisa y completa. Las hojas de cálculo permiten incluir todas las variables necesarias relacionadas con el tipo de trabajador y el tipo de empresa, ya sea del régimen general, microempresa o pequeña empresa.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que el uso de hojas de cálculo requiere de una base de conocimientos tanto de la herramienta en sí como de la legislación laboral y el convenio de contratación vigente. Esto puede ser una desventaja, ya que implica dedicar tiempo y esfuerzo para aprender a utilizar la herramienta adecuadamente y estar actualizado en los aspectos legales.
Por otro lado, las calculadoras de sueldos ofrecen la ventaja de ser herramientas más accesibles para cualquier persona, incluso sin conocimientos contables. Estas calculadoras brindan resultados inmediatos y automatizados, lo que facilita la obtención de información rápida y sin necesidad de un análisis previo. Si el software está bien diseñado, también pueden ofrecer cierto margen de confiabilidad. Aunque es importante tener en cuenta que estos resultados suelen ser más referenciales que precisos.
Veamos una comparación entre calculadoras y hojas de cálculo:
| Calculadoras | Hojas de cálculo |
| Resultados inmediatos. | Los resultados requieren análisis previo. |
| Resultados al alcance de cualquier usuario. | Resultados solo al alcance del cliente (empresa-empleador). |
| Al simulador se accede mediante Internet. No es necesario archivar la información. | Los archivos de Excel ocupan mucho espacio. |
| Cálculo poco preciso, general, pero exento de errores humanos. | Cálculo preciso, específico, pero con un margen variable de errores humanos. |
| Permite solo cálculos simples, no personalizados, a partir de datos básicos. | Permite crear funciones complejas y personalizadas. |
Como se puede apreciar, cada herramienta tiene sus ventajas y desventajas. Depende de cada necesidad particular y del nivel de inversión que se desee realizar. Para una estimación general, las calculadoras pueden ser útiles tanto para empleados como para empleadores. Por otro lado, el uso de hojas de cálculo ofrece una mayor precisión y capacidad de personalización, lo que es esencial para agilizar procesos de gestión y tomar decisiones informadas.
En conclusión, existen diferentes herramientas disponibles para calcular sueldos, impuestos y costos laborales. Es importante evaluar cuál es la más adecuada según cada caso y necesidad en particular.
